ANAF a publicat un ghid de 36 de pagini despre operațiunile de încasări și plăți în numerar. Noi l-am citit integral și l-am tradus în 4 reguli simple ca să nu îți iei amenzi de 25% din sumele ce depășesc plafonul.
Baza legală: Legea 70/2015 privind întărirea disciplinei financiare, cu modificările ulterioare (inclusiv OUG 8/2026).
1. Plăți și încasări între firme (SRL, SA, PFA)
Regula de bază
Încasări: Maximum 5.000 lei pe zi de la o singură firmă.
Plăți: Maximum 5.000 lei pe zi către un singur furnizor. Totalul tuturor plăților în numerar nu poate depăși 10.000 lei pe zi.
Exemplu practic: Firma ta cumpără marfă de 8.000 lei de la un furnizor. Poţi plăti cash doar 5.000 lei — restul de 3.000 lei obligatoriu prin bancă.
Excepție — Cash & Carry (Metro, Selgros): plafonul crește la 10.000 lei pe zi per furnizor.
| Operațiune | Plafon/zi | Notă |
|---|---|---|
| Încasare de la o firmă | 5.000 lei | Per firmă, per zi |
| Plată către un furnizor | 5.000 lei | Per furnizor, per zi |
| Total plăți numerar/zi | 10.000 lei | Suma tuturor plăților |
| Cash & Carry (Metro etc.) | 10.000 lei | Per furnizor, per zi |
2. Tranzacții între firmă și persoane fizice
Când firma ta încasează de la sau plătește către o persoană fizică (nu PFA, nu firmă), plafonul e mai generos:
Încasări de la persoane fizice (clienți): Maximum 10.000 lei pe zi de la o persoană.
Plăți către persoane fizice (achiziții, servicii ocazionale): Maximum 10.000 lei per tranzacție.
Exemplu: Un client persoană fizică cumpără mobilier de 15.000 lei. Poate plăti cash 10.000 lei, restul de 5.000 lei prin transfer bancar.
3. Împrumuturi firmă (asociați / administratori)
Aceasta e capcana în care cad mulți antreprenori. Vrei să creditezi firma din banii tăi sau să îți restitui un împrumut?
Regulă de fier
Împrumuturile acordate firmei de către asociați/administratori și restituirea acestora în numerar: maximum 5.000 lei pe zi.
Tot ce depășește această sumă trebuie să treacă prin bancă.
Exemplu: Ai împrumutat firma cu 20.000 lei acum 6 luni. Acum firma îți restituie banii. Poţi primi cash maximum 5.000 lei/zi — deci în 4 zile diferite. Sau totul dintr-o dată prin virament bancar.
4. Capcana supremă: plățile fragmentate
Multe firme încearcă să ocolească plafonul prin „spargerea” unei facturi în mai multe plăți mici. Este strict interzis.
Interzis!
Nu poţi împărți o factură de 12.000 lei în trei plăți cu cash (4.000 + 4.000 + 4.000).
Dacă factura depășește plafonul (5.000 lei între firme), tot ce trece peste acest prag se plătește doar prin bancă.
Art. 11 din Legea 70/2015: „Sunt interzise plățile fragmentate în numerar către furnizorii de bunuri și servicii pentru facturile a căror valoare este mai mare de 5.000 lei.”
Cum se face corect: Factură de 12.000 lei → plătești 5.000 lei cash + 7.000 lei prin bancă. Nu într-o zi 4.000, a doua zi 4.000, a treia zi 4.000.
Amenzi: cât te costă dacă depășești plafonul
Sancțiunea e severă și se aplică ambelor părți (cel care plătește ȘI cel care încasează):
| Abatere | Amendă | Cine plătește |
|---|---|---|
| Depășire plafon numerar | 25% din suma ce depășește plafonul | Ambele părți |
| Fragmentare plăți | 25% din suma totală a facturii | Cel care plătește |
Exemplu: Plătești cash 8.000 lei unui furnizor (plafon 5.000 lei). Depășire = 3.000 lei. Amendă = 25% × 3.000 = 750 lei, atât pentru tine, cât și pentru furnizor.
Tabel sinteză — toate plafoanele la un loc
| Tip operațiune | Plafon numerar | Baza legală |
|---|---|---|
| Firmă → Firmă (încasare) | 5.000 lei/zi/partener | Art. 1 alin. (1) Legea 70/2015 |
| Firmă → Firmă (plată) | 5.000 lei/zi/furnizor | Art. 1 alin. (2) Legea 70/2015 |
| Total plăți numerar/zi firmă | 10.000 lei/zi | Art. 1 alin. (2) Legea 70/2015 |
| Cash & Carry | 10.000 lei/zi/furnizor | Art. 1 alin. (3) Legea 70/2015 |
| Firmă ↔ Persoană fizică | 10.000 lei/tranzacție | Art. 4 Legea 70/2015 |
| Împrumuturi asociați / restituire | 5.000 lei/zi | Art. 1 alin. (4) Legea 70/2015 |
| Fragmentare plăți | INTERZIS | Art. 11 Legea 70/2015 |
Documentul original ANAF
Vrei toate detaliile? Descarcă ghidul complet ANAF (36 pagini):
Recomandarea noastră
Regula cea mai simplă: dacă suma depășește 5.000 lei între firme sau 10.000 lei cu persoane fizice — plătește prin bancă. Nu încerca să fragmentezi, nu încerca să „spargi” factura. Amenda de 25% vine sigur la primul control ANAF.
Vrei să fii sigur că nu riști amenzi? Lasă contabilitatea firmei tale în grija experților de la Eurocont Grup.